呼和浩特市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)

國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見

 

呼政辦發(fā)〔2018〕16號

 

各旗、縣、區(qū)人民政府，經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會，市各委、辦、局，各企業(yè)、事業(yè)單位：

為深入貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（內(nèi)政辦發(fā)〔2016〕9號）精神，切實保障國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，結(jié)合我市實際，制定如下實施意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十九大精神和習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話和考察內(nèi)蒙古重要講話精神，貫徹落實自治區(qū)黨委第十次黨代會和市委第十二次黨代會精神，按照黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府的有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標(biāo)，堅持問題導(dǎo)向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力、嚴肅問責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進全市國有經(jīng)濟和國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則

堅持全面覆蓋、突出重點原則。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的全覆蓋，重點加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權(quán)責(zé)分明、協(xié)同聯(lián)合原則。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅持放管結(jié)合、提高效率原則。正確處理好依法監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

堅持完善制度、嚴肅問責(zé)原則。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴格追究責(zé)任。

二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制

推動國有企業(yè)集團公司建立涵蓋各治理主體及審計、紀(jì)檢監(jiān)察、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。明確內(nèi)部監(jiān)事會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察及法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，建立健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制。強化企業(yè)內(nèi)部流程控制，推行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗等內(nèi)控制度，防止權(quán)力濫用。發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進企業(yè)依法經(jīng)營，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。加強內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。

（四）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督

以規(guī)范董事會建設(shè)完善法人治理結(jié)構(gòu)為重點，深入推進外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。出臺董事會董事考核評價辦法，強化對董事會、董事的考核評價和管理。開展企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理試點，企業(yè)董事會負責(zé)同經(jīng)理層簽訂聘任協(xié)議，約定聘任期限、崗位目標(biāo)、薪酬待遇、獎懲條件等事項，明確相應(yīng)的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，嚴格任期管理和目標(biāo)考核，切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議的監(jiān)督。推動具備條件的國有企業(yè)設(shè)立由外部董事組成的審計委員會，落實董事會審計委員會工作職責(zé)，建立企業(yè)內(nèi)部審計部門向董事會負責(zé)的工作機制，董事會依法審議批準(zhǔn)企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風(fēng)險的能力。

（五）加強企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)

推動國有企業(yè)重要子企業(yè)成立內(nèi)設(shè)監(jiān)事會，內(nèi)設(shè)監(jiān)事會直接對股東會或出資人負責(zé)。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，專職監(jiān)事一般不得兼任其他實職，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，通過列席企業(yè)有關(guān)會議、檢查經(jīng)營管理活動、查閱有關(guān)資料、檢查企業(yè)財務(wù)等多種方式，落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責(zé)任。

（六）推進企業(yè)職工民主監(jiān)督

強化職工代表大會民主監(jiān)督，職工代表大會每年或定期聽取企業(yè)負責(zé)人報告履職和廉潔自律情況，并對企業(yè)負責(zé)人進行民主評議和測評，民主測評結(jié)果作為企業(yè)負責(zé)人績效考核的重要依據(jù)，上報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)或董事會。落實職工董事管理辦法，完善職工監(jiān)事產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務(wù)公開，建立公開事項清單制度，凡企業(yè)重大決策、生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的重要問題、涉及職工切身利益的問題、與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)密切相關(guān)的問題，全部予以公開，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用

推動國有企業(yè)把黨建工作總體要求納入公司章程，明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，健全黨組織參與重大決策機制，明確黨組織參與重大問題決策的主要內(nèi)容，規(guī)范企業(yè)黨組織參與重大問題決策的主要程序。落實黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。加強國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。

三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督

（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督

各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，準(zhǔn)確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，出臺以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變的實施方案，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向管資本為主的轉(zhuǎn)變。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、依法經(jīng)營、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。落實市本級經(jīng)營性國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管的實施意見，推動履行社會公共管理職能的部門、機構(gòu)與直接管理的企業(yè)脫鉤，具備條件的企業(yè)納入國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)直接監(jiān)管，部分特殊性質(zhì)企業(yè)在政府統(tǒng)一授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)履行出資人職責(zé)的基礎(chǔ)上委托相關(guān)部門、機構(gòu)管理，并執(zhí)行統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。加大對國有企業(yè)執(zhí)行監(jiān)管制度情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，抽調(diào)精干力量專門負責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。

（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督

外派監(jiān)事會由各級政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等實施監(jiān)督，對本級人民政府和國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)并報告工作。出臺外派監(jiān)事會管理制度，依照權(quán)限做好外派監(jiān)事會日常監(jiān)督管理。建立健全履職報告制度，外派監(jiān)事會逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報告”。保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實強化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機制。

（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系

完善國有企業(yè)審計監(jiān)督制度，加強離任、任中、專項等多種形式審計監(jiān)督，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責(zé)分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。審計部門要依法加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。國有企業(yè)要加大內(nèi)部審計工作力度，完善內(nèi)部審計工作機制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價和服務(wù)作用。審計部門應(yīng)加強對國有企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，建立對社會審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的經(jīng)常性核查制度。完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)辦法，擴大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。

（十一）進一步增強紀(jì)檢監(jiān)察和巡察的監(jiān)督作用

督促國有企業(yè)落實“兩個責(zé)任”，實行“一案雙查”，強化責(zé)任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、政治規(guī)矩、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律情況，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。查辦腐敗案件堅持以上級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀(jì)委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進對國有企業(yè)巡察工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。

（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制

明確各類外部監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，增強監(jiān)督工作合力。綜合運用出資人監(jiān)督、外派監(jiān)事會監(jiān)督和外部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等外部監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索向紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法部門移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)部門配合調(diào)查案件的制度措施。

四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開

落實國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，利用政府門戶網(wǎng)站等公開平臺，對國有資本整體運營、國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行和監(jiān)督檢查等情況依法依規(guī)、及時準(zhǔn)確披露。推動國有企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，及時主動在政府門戶網(wǎng)站和企業(yè)網(wǎng)站公開公司治理及管理架構(gòu)、財務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況、年度及中期財務(wù)信息、“三重一大”有關(guān)事項、履行社會責(zé)任及其他可能對出資人、企業(yè)和職工利益產(chǎn)生較大影響及社會關(guān)注度高的信息等內(nèi)容，保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督機構(gòu)和國有企業(yè)在公開信息之前，要嚴格按照保密相關(guān)法律法規(guī)進行保密審查，依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。

（十四）暢通拓寬社會監(jiān)督渠道

完善國有企業(yè)信用信息公示、整合、運用、懲戒機制，加強企業(yè)信息公示和共享工作，推動企業(yè)主動接受社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。暢通人民群眾反映國有企業(yè)問題的渠道，鼓勵人民群眾通過檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等方式對國有企業(yè)經(jīng)營管理者權(quán)力行使的合法性與合理性進行監(jiān)督。認真處理公眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度

明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的責(zé)任主體，抓緊制定我市國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法，推動國有企業(yè)內(nèi)部建立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細化經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立和完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。

（十六）嚴格監(jiān)督工作責(zé)任追究

落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的監(jiān)督責(zé)任。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡察在監(jiān)督工作中的問責(zé)機制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形分別給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律的行為。

六、加強監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系

做好國有資產(chǎn)監(jiān)督管理相關(guān)制度的立改廢釋工作，出臺我市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法。借鑒先進地區(qū)和兄弟盟市國資監(jiān)管工作好的經(jīng)驗做法，結(jié)合我市實際，制定完善投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)管理、薪酬分配、財務(wù)監(jiān)督等領(lǐng)域的規(guī)范性文件，提升國資監(jiān)管的針對性和有效性。廢止或修改不符合改革方向、不適應(yīng)監(jiān)管要求或與上位法不一致的文件規(guī)定，形成科學(xué)統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系。

（十八）加強監(jiān)督隊伍建設(shè)。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量

優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，加強監(jiān)督人員的專項業(yè)務(wù)素養(yǎng)、知識培訓(xùn)，全面提高監(jiān)督人員依法行權(quán)履責(zé)的水平和能力。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。

本意見適用于全市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，另有規(guī)定的按其規(guī)定執(zhí)行。

(十九）本實施意見自公布之日起30日后施行，有效期5年，規(guī)范性文件統(tǒng)一編號為：ZG-2018—11號。